分享我的【個人資產負債表Personal balance sheet】製作方式！—以google試算表示範(提供檔案下載)

啟蒙概念

有看過《富爸爸，窮爸爸》一書的朋友，一定聽過「資產負債表balance sheet」的觀念。

理財的第一步，就是要將自己所有的財產，區分為"資產"以及"負債"兩類。除了要將負債儘快清償外，如何打造資產、屬於自己的投資組合，創造正向流入的現金流，是很重要的。

原則上非必要的奢侈品、汽車(負的現金流)會被歸類成負債，而會帶來正向現金流的資產，例如股票、基金、債券、ETF等等。

其實我最初是想要以比較單純，記帳的形式去做紀錄，然隨著一小部分的資產逐漸投入到市場內，便興起了運用excel紀錄資產配置及現金流的念頭。

後來在理財習慣上，我把"記帳"跟"個人資產負債表"的紀錄，分開來執行。平時運用手機記帳，了解自己的消費習慣，並定期檢討與修正。

至於在資產負債表上，我只記錄"收入"及"儲蓄、投資"的現金流。其實這兩者差額就是平時自己的支出，不過這樣紀錄在表格上，可以每個月再做修正就好了，對於耐不住性子，不想筆筆消費都記帳的朋友來說，也不失為一種管理個人財務的好方法。

延伸閱讀👉總是無法維持記帳習慣嗎?—試試我最推薦的手機記帳軟體："記帳CWMoney "

個人資產負債表

這個「個人資產負債表」的表格，是我自己記錄了約莫2年，慢慢摸索與演變出來的。

👉google雲端硬碟下載連結

圖1

首先從圖1左邊開始介紹起。藍色欄位是紀錄一整年的「收入」，紅色的表格則是詳細紀錄每個月「儲蓄及投資的金額」，原則上是按照自己設定的投資目標，例如：1w儲蓄、1w投資台股、2w投資美股，這個投資目標會定期檢視並滾動修正。

總計金額部分，用簡單加總公式計算

至於為什麼會匯至不同銀行戶頭的部分，詳細可以參考這篇👉【銀行帳戶管理術】我有使用的各家銀行帳戶(含數位優存帳戶)整理、分享》—寫於2020.06

接著，在把手上經紀律儲蓄下來的現金流，分配成投資、投資預備款、儲蓄(現金)、借錢等等項目。

至於目前資產的部分，就是前面四項的總和了，當然啦，前提是借錢的部分要拿的回來(笑)。

當你把現金這種"安全資產"，與股票ETF投資這類"風險資產"擺在一起紀錄會很有趣，你會很明顯地感受到，投入股票ETF的資產，他們的現值總是上上下下地隨著市場在起伏，而現金的金額就是固定的，但它也不會因為時間再額外帶給你什麼報酬。

而這種現象也正是為什麼需要「資產配置」的原因。

圖2

這些項目是可以隨個人狀況、投資理財習慣的不同而變動的，此處僅僅是拋磚引玉，示範怎麼自己去運用Google Drive裡的google試算表，來記錄自己的現金流及資產配置。

如果是身上還有卡債、車貸、房貸等等負債的朋友，可能就需要將這些項目也納入資產負債表中，持續追蹤這些負債，並儘速地償還。

至於圖2最右邊美元匯率的欄位(W1)，會key入美元匯率是為了把投資到美股的資產，依現行匯率換算成台幣的現值價格。

年度被動收入這個欄位，當初其實是我想記錄每年可以透過我的投資組合，參與市場，"不勞而獲"多少錢XD  後來發現我配置的指數股票型ETF配息其實都不高，這個欄位就顯得意義不大了，但還是留著加減紀錄。隔年報稅時，也會順便在這個欄位，紀錄定存的利息(也算是不勞而獲的錢)。

旁邊的預估報酬率有寫一個簡單的計算公式，主要是拿配息的金額除以那個投資標的的投入成本，算出一個粗估殖利率的數值，其實也是參考、自嗨使用😓。

畢竟指數投資者，看重的還是投資標的在長期複利下，本利合的成長空間。

投資部位視覺化

圖3

圖3這邊利用試算表內建的公式，做了兩個視覺化的圖表:

1、將整體資產分就：現金（儲蓄+借錢欄位金額）、投資（投資+投資預備款）。

這邊的投資預備款，是因為台股的部分，我習慣存到1張006208的價格後再買入；美股則是因為我是開海外券商(TD)，每年一匯，每3個月定期投入，所以中間有預備投資的現金部位，但這些錢基本上都已經被標示為「要用來投資的錢」了。

如對我的投資方式及標的有興趣，詳情可以參考👉分享我運用台股、美股指數型ETF(0050,006208,VTI,VXUS,VGIT)的投資觀念

2、再把投資部分拉出來看，把各個標的物所占比例以圓餅圖展示出來。

其實這麼做是為了讓自己的投資組合，定期做再平衡的時候，可以更快地理解資產配置情形。這裡美股的比例明顯偏低，是因為美股晚了台股約1年才投入，所以要再花點時間，才能把比例調整到自己設定的目標(Target)。

圖4

最後，圖4在整個表格最右方的小區塊，這邊主要是利用前述的「美元匯率」，把我在美股投資的ETF資產換算成臺幣現值，才能把台股跟美股整體資產統合起來計算。

(在粗線條的黑框內，輸入數值，便會自動換算臺幣現值價格，並把數值帶到前面"投資"的欄位內。

為什麼要花時間檢視自己的財務?

這邊臚列幾點，個人資產負債表的使用方式及好處:

1. 此表可以定期每個月、或每季檢視更新，善用google試算表下方的「標籤頁」，原則上一年的財務狀況，紀錄在1張標籤頁上。
2. 務必視個人資產、負債情形手動調整。
3. 概略地記錄年收入，以及整年度的儲蓄、投資情形，如此一來也方便每個月薪資的使用規畫(奉行先儲蓄、後消費的原則)。
4. 如果有投資股票或ETF等高風險資產，由於短期內價格波動度較高，運用此表可以簡單且快速地掌握個人資產增、減的情形。

👉google雲端硬碟下載連結

小提醒：點擊連結後，可以將這份試算表下載為excel編輯。不過如果有google drive帳號，建議利用「建立副本」的功能，把檔案拉到你的雲端硬碟裡面編輯，比較方便，隨時隨地可以更新。

有關個人資產負債表製作方式，分享到這邊，如果各位朋友有興趣，歡迎下載使用，一起靜下來，好好地檢視自身財務現況，打造專屬的資產負債表!

延伸閱讀👉給社會新鮮人的一些理財小建議(寫於2020.01)(5.利用google試算表，每月紀錄個人的資產負債表)